Dans le cadre professionnel, offrir un chèque cadeau est une attention particulièrement appréciée lorsqu’il s’agit de remercier un collègue, de fidéliser un client ou de célébrer un évènement. Mais dans quels cas les chèques cadeaux sont-ils déductibles en profession libérale ? Comment les déduire fiscalement ? Dans cet article, nous vous expliquons tout !
Dans quels cas les chèques cadeaux sont-ils déductibles en profession libérale ?
En tant que professionnel libéral, vous pouvez déduire certaines dépenses, y compris les chèques cadeaux, à condition d’être au régime de la déclaration contrôlée (formulaire 2035). Si vous êtes en micro-BNC, vous bénéficiez déjà d’un abattement forfaitaire à hauteur de 34%, ce qui rend impossible toute déduction supplémentaire.
Pour que le chèque cadeau soit considéré comme une charge professionnelle déductible, il doit respecter plusieurs critères :
- Il doit avoir un lien direct avec l’activité de l’entreprise : cela peut être un remerciement à un patient fidèle, un geste envers un confrère ou encore un cadeau pour entretenir de bonnes relations professionnelles ;
- Il doit constituer une dépense non excessive : bien qu’aucun plafond officiel ne soit fixé par l’administration fiscale, il est conseillé de ne pas dépasser 30€ par bénéficiaire, sauf cas exceptionnel ;
- Il doit être offert dans un cadre non personnel : un cadeau à un proche sans rapport avec votre activité ne pourra pas être déduit ;
- Il doit être déduit en charge pour l’exercice auquel il se rapporte ;
- Il ne doit pas être issu d’un bien normalement immobilisable.
Enfin, pensez à conserver le justificatif associé (facture, ticket, preuve d’envoi, etc.), indiquant le nom du bénéficiaire et le contexte de l’achat.
Les avantages comptables
Offrir des chèques cadeaux peut présenter plusieurs avantages fiscaux et comptables !
Tout d’abord, les montants sont enregistrés comme dépenses professionnelles, ce qui réduit votre bénéfice imposable.
Si le chèque cadeau est d’un montant inférieur à 73€ TTC par an et par bénéficiaire, la TVA peut être déduite, à condition que le cadeau ne soit pas considéré comme un avantage personnel. Si vous le souhaitez, vous pouvez ainsi offrir à vos collaborateurs deux cadeaux d’une valeur de 30€ chacun au cours d’une année.
Enfin, certains outils comme Indy permettent de catégoriser automatiquement ce type de dépense. En utilisant ce logiciel, vous pouvez joindre vos factures et tickets directement à chaque dépense afin de conserver tous les documents nécessaires en cas de contrôle.
Mais ce n’est pas tout ! Indy vous permet également de suivre facilement l’évolution de vos dépenses par catégorie, y compris celles liées aux cadeaux professionnels, ce qui vous aide à rester dans les seuils autorisés. Et bonne nouvelle : si vous avez un doute sur la déductibilité ou le traitement d’une dépense, le service client Indy est disponible pour répondre à toutes vos questions.
Comment déduire les chèques cadeaux en profession libérale ?
Pour déduire les chèques cadeaux en profession libérale, c’est très simple ! Il vous suffit simplement de suivre les étapes suivantes :
- Vérifiez votre régime fiscal : seules les professions libérales au régime de la déclaration contrôlée (et non en micro-BNC) peuvent déduire les charges réelles ;
- Choisissez le bon type de chèque cadeau : préférez des chèques à usage limité (culture, sport, alimentaire) plutôt que des cartes cadeaux multi-enseignes, plus risquées fiscalement car plus susceptibles d’être requalifiées par l’administration fiscale comme un avantage personnel ;
- Respectez les seuils :
- Moins de 30€ par personne dans l’idéal ;
- Moins de 73€ TTC par personne et par an pour récupérer la TVA.
- Conservez vos justificatifs : en cas de contrôle, vous devez prouver l’intérêt du cadeau et justifier son montant ;
- Catégorisez correctement la dépense : pour faire, nous vous conseillons de vous tourner vers un logiciel de comptabilité adapté.
